NUGROHO, MUHAMMAD HILDAN YUDANTO and Prananingtyas, Paramita and Irawati, Irawati (2021) ANALISA YURIDIS KONTROL INTERNAL PERBANKAN UNTUK MENEKAN TINDAK PENYIMPANGAN (FRAUD) DALAM TRANSAKSI PERBANKAN. _121 DG 2021. Undergraduate thesis, Universitas Diponegoro.

	Text Muhammad Hildan Yudanto Nugroho_COVER.pdf Restricted to Repository staff only Download (312kB)
	Text Muhammad Hildan Yudanto Nugroho_ABSTRAK.pdf Download (6kB)
	Text Muhammad Hildan Yudanto Nugroho_BAB I.pdf Restricted to Repository staff only Download (246kB)
	Text Muhammad Hildan Yudanto Nugroho_BAB II.pdf Restricted to Repository staff only Download (263kB)
	Text Muhammad Hildan Yudanto Nugroho_BAB III.pdf Restricted to Repository staff only Download (171kB)
	Text Muhammad Hildan Yudanto Nugroho_BAB IV.pdf Restricted to Repository staff only Download (296kB)
	Text Muhammad Hildan Yudanto Nugroho_BAB V.pdf Restricted to Repository staff only Download (88kB)
	Text Muhammad Hildan Yudanto Nugroho_DAFPUS.pdf Download (216kB)

Abstract

Salah satu hal yang dapat merugikan bank adalah adanya tindak penyimpangan (fraud). Pihak yang sering melakukan hal tersebut di perbankan adalah pegawai bank. Dampak dari terjadinya fraud akan menimbulkan adanya kerugian dalam bentuk keuangan, permasalahan hukum, hingga rusaknya kepercayaan yang diperoleh dari masyarakat. Terbitnya POJK Nomor 39 /POJK.03/2019 tentang Penerapan Strategi Anti Fraud Bagi Bagi Umum menjadi suatu pembaharuan peraturan dalam menerapkan strategi anti fraud bagi bank umum. Sepatutnya Bank juga wajib untuk mempunyai dan melakukan penerapan terhadap strategi anti-fraud yang ampuh berdasarkan peraturan tersebut untuk memperkuat sistem dalam pengendalian secara internal yang fokusnya untuk mengendalikan fraud, untuk mencegah dari adanya kerugian dari pihak-pihak yang terkait terhadap terjadinya kasus mengenai fraud.
Penelitian ini bertujuan untuk mengetahui bentuk kebijakan perbankan untuk mencegah dari tindak penyimpangan (fraud) dalam transaksi perbankan dan bentuk pertanggungjawaban perbankan apabila terjadi tindak penyimpangan (fraud) oleh
pegawai dalam transaksi perbankan.
Metode pendekatan yang digunakan dalam penelitian ini adalah pendekatan yuridis normatif yaitu sumber data yang digunakan adalah data sekunder, diperoleh dari dokumen resmi, buku-buku, laporan tertulis lainnya, serta kamus dan ensiklopedia. Data penelitian akan dianalisis menggunakan metode analisis kualitatif.
Hasil penelitian ini, bahwa kebijakan yang dilakukan bank untuk mencegah dari terjadinya tindak penyimpangan (fraud) yaitu dengan menerapkan POJK Nomor 39 /POJK.03/2019 tentang Penerapan Strategi Anti Fraud Bagi Bank Umum. Hal ini dilakukan supaya bank bisa mengurangi dari kemungkinan terjadinya tindakan kecurangan (fraud). Buat mengendalikan dari adanya risiko mengenai tindakan fraud terdapat 4 (empat) pilar dalam pengendalian fraud yang diatur di dalam aturan ini yaitu pilar pencegahan; pilar deteksi; pilar investigasi, pelaporan; dan sanksi; pilar pemantauan evaluasi dan
tindak lanjut. Selain melakukan pencegahan terhadap tindakan fraud maka Bank juga melakukan pertanggungjawaban. Salah satu bentuk pertanggungjawaban yang dilakukan oleh bank dengan menggunakan metode pengendalian internal yaitu dengan menggunakan sistem pengendalian intern yang dilakukan oleh pihak Direksi, Dewan Komisaris, Satuan Kerja Audit Intern (SKAI), pejabat dan pegawai Bank serta pihak-pihak ekstern.
Kata Kunci: Pengendalian internal, Fraud, Transaksi Perbankan

Actions (login required)

View Item