Kharisma, Nabilla Putri (2026) PENGARUH KETERBACAAN HAL AUDIT UTAMA (HAU) TERHADAP AKURASI PREDIKSI ANALIS (Studi Empiris pada Perusahaan LQ45 yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia Tahun 2022 – 2024). Undergraduate thesis, Universitas Diponegoro.

	Text TA_Nabilla Putri Kharisma_40011422650031.pdf - Published Version Restricted to Repository staff only Download (11MB) | Request a copy
	Text SKRIPSI_COVER_Nabilla Putri Kharisma_40011422650031.pdf - Published Version Download (9MB)
	Text SKRIPSI_BAB I__Nabilla Putri Kharisma_40011422650031.pdf - Published Version Download (169kB)
	Text SKRIPSI_BAB II_Nabilla Putri Kharisma_40011422650031.pdf - Published Version Download (244kB)
	Text SKRIPSI_BAB III_Nabilla Putri Kharisma_40011422650031.pdf - Published Version Restricted to Repository staff only Download (336kB) | Request a copy
	Text SKRIPSI_BAB IV_Nabilla Putri Kharisma_40011422650031.pdf - Published Version Download (372kB)
	Text SKRIPSI_BAB V_Nabilla Putri Kharisma_40011422650031.pdf - Published Version Download (146kB)
	Text SKRIPSI_DAFTAR PUSTAKA_Nabilla Putri Kharisma_40011422650031.pdf - Published Version Download (208kB)
	Text SKRIPSI_LAMPIRAN_Nabilla Putri Kharisma_40011422650031.pdf - Published Version Restricted to Repository staff only Download (515kB) | Request a copy

Abstract

ABSTRAK
Pengaruh Keterbacaan Hal Audit Utama (HAU) terhadap Akurasi Prediksi Analis
(Studi Empiris pada Perusahaan LQ45 yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia Tahun 2022–2024)
Penelitian ini bertujuan menguji pengaruh keterbacaan Hal Audit Utama (HAU) terhadap akurasi prediksi analis pada perusahaan indeks LQ45 di Bursa Efek Indonesia periode 2022–2024. Permasalahan penelitian dilatarbelakangi oleh masih belum jelasnya efektivitas keterbacaan HAU dalam meningkatkan kualitas keputusan analis keuangan, terutama di pasar berkembang seperti Indonesia. Penelitian menggunakan pendekatan kuantitatif dengan metode regresi data panel. Pemilihan model estimasi dilakukan melalui Uji Chow dan Uji Hausman yang menghasilkan penggunaan Fixed Effect Model (FEM). Variabel dependen adalah akurasi prediksi analis yang diukur dengan Absolute Forecast Error (AFE). Variabel independen adalah keterbacaan HAU yang diproksikan dengan Gunning Fog Index (FOG). Variabel kontrol meliputi leverage yang diproksikan dengan Debt-to-Equity Ratio (DER) serta profitabilitas yang diproksikan menggunakan Earnings Per Share (EPS) dan Return on Assets (ROA). Sampel penelitian terdiri dari 102 observasi perusahaan LQ45 yang memenuhi kriteria selama periode penelitian. Hasil penelitian menunjukkan bahwa keterbacaan HAU tidak berpengaruh signifikan terhadap akurasi prediksi analis (p = 0,874). Variabel (DER) berpengaruh negatif signifikan terhadap AFE (p = 0,001), sedangkan ROA berpengaruh negatif signifikan terhadap AFE (p = 0,048). Sementara itu, EPS tidak berpengaruh signifikan terhadap AFE sebesar (p = 0,134). Hal ini menunjukkan bahwa tingkat leverage dan profitabilitas perusahaan memiliki peran dalam memengaruhi tingkat akurasi prediksi analis yang diproksikan menggunakan AFE, sedangkan keterbacaan HAU belum mampu meningkatkan akurasi prediksi analis secara signifikan.
Kata Kunci: Keterbacaan HAU, Akurasi Prediksi Analis, Absolute Forecast Error, Gunning Fog Index, Data Panel, Fixed Effect Model.

Actions (login required)

View Item